昨今、筆者は少なからぬ企業から中国（上海）自由貿易試験区（以下「自由貿易区」という）内での企業新設、享受できる優遇政策、また、自由貿易区外での企業設立と比較して主にどのような違いがあるかについて問い合わせを受けている。自由貿易区内外での外商投資企業新設の手順と政府手続きに関する違いについて、筆者は以下の通り簡潔にまとめた。

1.自由貿易区外での外商投資企業新設の通常の手順

以下の手順では、外商投資プロジェクト審査許可を必要とする外商投資企業（例えば、生産型企業）の設立を例としている（貿易企業など非生産型企業の設立において、プロジェクト審査許可を必要としない場合、設立手順は下記手順をより簡略化したものとなる）。
① プロジェクト審査許可部門（通常は発展改革委員会部門）でのプロジェクト立上げ申請
② 計画部門での計画の審査許可/土地部門での用地の審査許可/環境保護部門での環境影響評価審査許可など
③ 工商部門での企業名称仮認可
④ プロジェクト審査許可部門（通常は発展改革委員会部門）でのプロジェクト認可
⑤ 商務部門での設立審査許可（契約、定款の審査許可）
⑥ 工商登記
⑦ 税務、外貨、税関など複数の部門での登記
※手続き手順は実際の状況に応じて変わる場合もある。

2.自由貿易区内での外商投資企業新設の通常の手順

以下の手順においては、外商投資プロジェクトが「中国（上海）自由貿易試験区外商投資参入特別管理措置（ネガティブリスト）」（以下「ネガティブリスト」という）の分野以外で、且つ「政府認可の投資プロジェクト目録」の対象外である外商投資企業の設立を例としている。
① 工商部門の企業名称仮認可
② オンライン申請表への申請情報の記入申告
③ ワンストップ受理窓口（即ち、工商部門）への資料提出
関係部門で内部審査を行い、プロジェクトの届出/企業設立の届出/品質監督登記/税務登記などの手続きを完了する。
④ ワンストップ受理窓口にてプロジェクト届出意見および営業許可証、組織機構コード証、税務登記証などを受領
⑤ プロジェクト届出意見に基づいた計画、用地、環境影響評価、建設などの手続き

ただし、外商投資プロジェクトが「ネガティブリスト」の分野に該当し、または「政府認可の投資プロジェクト目録」の対象である場合は、その申請手順が複雑になり、通常は以下の通りである。
・外商投資プロジェクトが「ネガティブリスト」分野に該当するである場合、プロジェクト認可および設立審査許可の手続きが必要となる。（審査許可部門は通常では自由貿易試験区管理委員会であり、それは発展改革員会と商務部門の関連職能を網羅しているが、プロジェクトの内容と規模により異なる場合がある。以下同じ。）
・外商投資プロジェクトは「ネガティブリスト」分野に該当しないが、「政府認可の投資プロジェクト目録」の対象である場合、プロジェクト認可手続きが必要となるが、設立審査許可の手続きは設立の届出に替わる。

留意点として、上記二つの状況に該当する場合につき、実務において現時点では依然として以下の問題が完全には明確にされておらず、引き続き注目する必要がある。
・先行して企業を設立（営業許可証取得）した後にプロジェクト認可手続きを行なってもよいか。―自由貿易区関連法規では明確にされていないが、筆者は、先行して企業を設立（営業許可証取得）することができると考える。ただし、プロジェクトが未だ認可を受けていないことのリスクを負うことになる。
・計画、用地、環境影響評価、建設などの審査許可手続きは具体的にはどの段階で行うのか。―先行して企業を設立（営業許可証取得）するのか、それともプロジェクト認可手続きを行うのかによって決まる。

3.自由貿易区内外での外商投資企業新設手順の主な違い

4.自由貿易区内外での外商投資企業新設に関する政府手続きの主な違い

新設手順における違いの他、政府手続きなどにおいても、自由貿易区内外では違いがあり、主に以下のものが含まれる。

以上の通り、自由貿易区関連政策は多くの国際的に通用している方法を参考にしており、自由貿易区外に比べ、自由貿易内での外商投資企業の新設は一連の優遇、便宜的措置を享受することができる。なお、自由貿易区は設立されたばかりであるため、関連付帯制度または措置が続々と公布されており、今後も更に注目していく必要がある。

（里兆法律事務所が2013年12月20日付で作成）